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¿Cómo tributar Criptomonedas en 2022 en España?

Hay quienes aún no se animan a invertir en criptomonedas porque desconocen cómo gestionar con estos activos. A la mayoría no les genera confianza el hecho de que todavía no estén reguladas por alguna normativa, aunque el reglamento de Regulación de Mercados de Criptoactivos (MiCA) aún se encuentra en proceso de elaboración y se cree que entrará en vigor a partir de 2024. Sin embargo, una de las preguntas más comunes que tienen los poseedores de estas monedas virtuales es cómo tributar Criptomonedas en 2022 en España.

Las preocupaciones respecto al tema, abarcan desde cuándo se tienen que declarar, pasando por qué impuestos se deben pagar hasta qué sanciones podrían enfrentarse por no cumplir con Hacienda. 

El caso es que las personas que tienen criptomonedas en España están obligadas a cumplir con las obligaciones del IRPF y del Impuesto sobre el Patrimonio (IP). Eso sí, lo que suele ocasionar miedo a mucha gente es la tendencia especulativa del valor de las monedas virtuales.

Cómo tributar Criptomonedas en 2022 en España es un procedimiento que deberíamos aprender quienes invertimos en estos activos, para evitar sanciones y momentos desagradables. En este artículo os explicamos algunos detalles al respecto.

Impuestos a pagar por las criptomonedas

La posesión de criptomonedas es el equivalente a una representación virtual de un valor, por lo que se considera parte del patrimonio de su titular. Ahora, si esta persona reside legalmente en España, está en la obligación de declarar su posesión en el Impuesto sobre el Patrimonio, siempre y cuando el valor de sus bienes o derechos supere los 2 millones de euros, según las normas reguladoras del impuesto.

Su transmisión, ya sea en el impuesto sobre la renta de las personas físicas o en el impuesto sobre sucesiones y donaciones, También debe ser declarada. Aplica, de hecho, en el caso del IP, solo por el hecho de tener criptomonedas y formar parte de la riqueza del contribuyente. Incluyendo el IRPF, por las ganancias que deriven de actividades asociadas con estas monedas virtuales.

Referente a esto último, la Agencia Tributaria ya publicó en su web el calendario del contribuyente para 2022. La campaña de IRPF e IP arrancó el pasado 6 de abril, por lo que ya se pueden comenzar a presentar las declaraciones y terminarán el 30 de junio, para quienes que deban ingresar en Haciendo su cuota tributaria. Ahora para las personas cuya declaración salga a ingresar con domiciliaciones en cuenta la fecha máxima es el 27 de junio.

¿Qué pasa si recibo una herencia en criptodivisas?

Hay que destacar que quienes reciban criptomonedas como herencia o regalo, también deberían están informados sobre cómo tributar Criptomonedas en 2022 en España.

En estos casos, se realiza la acción en conformidad a la legislación sobre sucesiones estatal y autonómica. De este modo los residentes fiscales en España deberán declarar el valor de los criptoactivos que les den, que de acuerdo al marco regulatorio estatal, tributan desde el 7.65 % hasta el 34 %. Aunque se tiene que considerar principalmente la regulación autonómica

Una persona que viva legalmente en Madrid, por ejemplo, podrá aplicar una bonificación de hasta un 99 %, según el parentesco que posean con el difunto o el donante.

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Si compro y no vendo criptomonedas, ¿debo declarar a Hacienda?

Según el impuesto que se trate, habrá que declarar las ganancias que reporten los rendimientos, transmisiones o ventas de criptos. Las cifras se tienen que incluir en la base imponible del ahorro del impuesto sobre la renta. Incluyendo los intereses dejados por los depósitos y cuentas bancarias, así como el saldo positivo resultante de calcular las ganancias y pérdidas patrimoniales alusivas de transmisiones de elementos patrimoniales (fondos de inversión, inmuebles, acciones, etc.).

Por otro lado, hay otras dos situaciones en la que es necesario hacer la declaración por poseer criptoactivos. Estos son:

  • Cuando el contribuyente se encuentre en la obligación de presentar el impuesto sobre el patrimonio o los bienes por encima de los dos millones de euros y cuya declaración salga a pagar. En esta circunstancia, según el artículo 24 de la Ley 19/1991, del IP, la persona tendrá que anotar el precio de las criptomonedas que tenga en su posesión en ese momento.
  • Cuando los activos están en el extranjero y superan los 50 mil euros, y una vez declarada, cada año posterior en el que la variación del valor sea mayor a 20 mil euros.

Sanciones por no tributar correctamente

La ley General Tributaria contempla varias sanciones para diferentes casos que, de alguna una otra forma, quebrantan la normativa, como:

  • Dejar de ingresar la deuda tributaria.
  • Incumplir con la obligación de presentar adecuadamente la tributación.
  • Solicitar de forma ilegal devoluciones o beneficios fiscales.
  • Determinar o acreditar improcedentemente partidas positivas o negativas o créditos tributarios aparentes.

Es importante destacar que la sanción partirá de la cuantía indebidamente declarada, la cual se puede clasificar como leve, grave o muy grave en función de los diferentes factores predominantes de la infracción. El hecho es que la sanción puede comprender desde el 50% de la cuota tributaria regularizada si se califica como leve hasta un 150 % si se califica como muy grave.

Conclusiones

Tener conocimiento sobre cómo tributar Criptomonedas en 2022 en España resulta indispensable para evitar posibles sanciones por el incumplimiento del IRPF y del IP. Debemos conocer además las circunstancias en las que debemos declarar, ya que estar mal informado acerca de este asunto, podría conducirnos a hacer una declaración indebida que suponga una infracción grave.

Cualquier duda sobre este tema, no dudéis en consultarnos. Con gusto os brindaremos asesoría profesional y altamente cualificadas, para que descubráis todo acerca de cómo tributar Criptomonedas en 2022 en España.

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